Как получить закрывающие документы фейсбук

Как юридическое лицо платит за рекламу Facebook

Фейсбук принимает оплату за рекламные услуги через — личные банковские карты, электронные кошельки или PayPal.

Однако по российскому законодательству организации обязаны производить оплату по выставленным счетам-фактурам безналичным расчетом. Как правильно повести оплату фейсбук от юр лица – разберем в сегодняшнем обзоре.

Способы через посредников в России

В зависимости от того, сколько денег вы хотите потратить на рекламу, стоит выбирать и способ решения проблемы. Чаще всего оплата рекламы в фейсбук юридическим лицом в России производится через посредников .

• В России работают только два официальных реселлера фейсбука. Это Aitarget и eLama.

Принцип их работы примерно одинаков. Вы регистрируетесь в системе, после чего вас подключают к бизнес-менеджеру реселлера. В итоге пополнение рекламного кабинета в фейсбук юр лицам можно производить самостоятельно, как и все остальные настройки.

100% делегация:

Взамен за уплату комиссии, вы получаете полный комплект закрывающих документов для бухгалтерской отчетности.

С введением в нашей стране НДС на интернет-услуги в размере 20% facebook стал автоматически удерживать с расходов на рекламу эту сумму для последующего перечисления в бюджет. Имея подтверждающие документы на руках, налоговые агенты – плательщики НДС, смогут принять размер налога к вычету .

Более ничего не требуется

Особенности этих сервисов:

1. Комиссия 10%.
2. Постоянная поддержка и консультации по почте и в чате.
3. Проверка рекламных креативов и формирование предложений по оптимизации.
4. Расчеты в рублях без потери на конвертации валют .

. Бесплатная услуга .

1. Комиссия 10%.
2. «Служба заботы», способная решить проблемы оплаты, блокировок и многое другое.
3. Работают с агентствами и фрилансерами (вознаграждение до 9% от оборотов клиентов).
4. Возможность заказывать рекламу у агентства.
5. Бесплатная настройка рекламного кабинета.

Отличные инструменты от компании

Другие варианты:

— AMDG

Предоставляет услуги за 8% .

Вы можете воспользоваться их калькулятором ⇓

Другой способ – заключить договор с маркетинговым агентством, которое полностью будет вести за вас всю рекламную деятельность. Организация оплачивает выставленные агентством счета (содержащие НДС), а агентство в свою очередь самостоятельно ведет расчеты за юр лицо с фейсбуком за рекламу.

PayPal – платежная система с максимальным кредитом доверия от Facebook. Учитывая тот факт, что в ней можно завести счет на имя юридического лица, вы сможете абсолютно легально переводить деньги фейсбуку по безналу.

• Однако проблему закрывающих документов это не решает.

При небольших затратах — для малого бизнеса

—Кредитка физического лица

Сотрудничество со сторонними агентствами и сервисами оправдано, когда на рекламу тратятся внушительные суммы. Как можно выйти из создавшейся ситуации представителям мелкого бизнеса :

1. Выдать сотруднику наличные «Под отчет» с последующим зачислением на его личную кредитку. Либо завести сотруднику отдельную кредитную карту для оплаты фейсбука .
2. После оплаты счетов для отчетности формируется выписка из банка, в которой по транзакциям отмечен как получатель Facebook.
3. Для более полного подтверждения можно сформировать отчет в Ads Manager о произведенных платежах, также доказательством произведенных затрат могут послужить скрин-шоты оплаченных креативов, которые свидетельствуют рекламу именно этой компании.

Как рекламироваться в Facebook и не ссориться с бухгалтерией

Руководитель отдела социальных медиа «Стерно.ру» Юлия Лабунская рассказывает историю, в которой многие маркетологи узнают себя: как давать рекламу в Facebook и при этом не ссориться с бухгалтерией.

Хороший маркетолог знает, что реклама в Facebook приносит много пользы. Будучи любознательным, он выяснил, что нужно сделать для запуска кампании. А также нашел в руководстве по рекламе Facebook, что оплата услуги возможна через банковскую карту или PayPal.

Прибегает маркетолог, радостный, к бухгалтеру, а тот смотрит на него мудрыми и усталыми глазами, но энтузиазм не разделяет. Маркетолог расстроен: оплатить рекламу по безналу нельзя, получить закрывающие документы не получится.

В чем же проблема?

Бухгалтеру хорошо известно — «что дозволено Юпитеру, не дозволено быку». В мире финансов реклама — это реализация услуги. По российскому законодательству этот процесс облагается налогом на добавленную стоимость (НДС).

Между двумя компаниями — клиентом и рекламодателем, работающими на территории РФ, — этот процесс происходит так: подрядчик реализует услугу, выставляет клиенту счет на сумму оплаты и прибавляет к ней 18% от стоимости услуги. Эта сумма — 18% — налог, который подрядчик выплачивает государству.

Facebook — иностранная компания, что осложняет процесс взаиморасчетов между компаниями. Российская налоговая служба не может контролировать все, что происходит в иностранных организациях. Поэтому бремя оплаты налога за иностранную компанию ложится на плечи российского клиента. Из суммы, положенной Facebook, рекламодатель из России должен заплатить налог сам.

Бухгалтер с большим этузиазмом встретил бы маркетолога, если бы тот принес счет на оплату услуги с включенным НДС.

Что же делать?

Хороший маркетолог не опускает руки, столкнувшись с трудностями, а активно ищет способ решения проблемы. Как правило — в интернете. Мы тоже изучили, что пишут в сети о том, как решить проблему оплаты рекламы в Facebook, и обнаружили несколько популярных способов, вроде бы упрощающих этот процесс. Давайте разберемся, что на самом деле работает, что — нет.

Способ №1. Покупка рекламы через Aitarget

Aitarget — официальный реселлер Facebook. Обратившись в Aitarget, рекламодатель получает договор, возможность платить по безналичному расчету и полный список закрывающих документов. Казалось бы, вот то, что нужно, но — будьте готовы к 15% комиссии и минимальному бюджету в 200 тысяч рублей.

Способ №2. Запуск «подотчетника»

Как это работает? Маркетолог становится подотчетным лицом, получает на свою банковскую карту необходимую для рекламы сумму денег. Тратит эти деньги на рекламу, а затем отчитывается — из рекламного кабинета в Facebook скачивает отчет о потраченных средствах. Но для бухгалтера остается открытым вопрос: как к таким документам отнесется налоговый инспектор. И это расход без НДС, чего обычно так не любят бухгалтеры.

Способ №3. Открытие «специального счета»

Бухгалтер открывает специальный счет в банке с привязанной к нему картой. По этой карте рассчитывается с нерезидентами, т.е. с Facebook. Нюанс: банк имеет право запросить договор с контрагентом и привести таким образом к срыву «операции». Но самое важное: обязанность заплатить НДС по-прежнему лежит на плечах бухгалтера.

Способ №4. Спасительный «ИП»

Маркетолог регистрируется как индивидуальный предприниматель (ИП) с упрощенной системой налогообложения (УСН) «Доходы» — с налоговой ставкой 6%.

Бухгалтер заключает с ИП договор, переводя необходимые для оплаты рекламы деньги на его счет, а ИП эти же деньги переведет на банковскую карту. Бухгалтер решит проблему с отсутствием закрывающих документов — ИП предоставит необходимый «пакет». Но возникнет та же проблема: ИП не платит НДС. Мы опять вернулись к тому, что бухгалтер вынужден сам рассчитывать НДС и перечислять налог в бюджет.

Способ №5. Компромиссный

Маркетолог находит SMM-агенство, которое специализируется на рекламе в социальных сетях, заключает с ним договор и в результате получает все плюшки от работы с Aitarget, только с меньшей комиссией и низким порогом рекламного бюджета.

Бухгалтер получает «таблетку» от головной боли, маркетолог — желаемые KPI.

Часто именно с этого решения начинается продолжительная дружба и полное взаимопонимание маркетолога и бухгалтера.

Мнение автора и редакции может не совпадать. Хотите написать колонку для «Нетологии»? Читайте наши условия публикации.

Aitarget для малого и среднего бизнеса: оплата рекламы через маркетингового партнера Facebook и Instagram с получением закрывающих документов

Надежно

Если ваш ежемесячный бюджет на рекламу в Facebook и Instagram меньше 600 000 рублей, вы можете зарегистрироваться на нашем сайте и получить полный пакет документов для налоговой отчетности от официального реселлера Facebook и Instagram в России.

Удобно

Мы работаем по договору-оферте без долгих согласований сторон перед подписанием договора.

После оферты мы отправим вам акт и счет-фактуру по ЭДО «Диадок», электронной почте или почте России.

Быстро

Вы вносите предоплату на любую сумму и на следующий день получаете доступ в рекламный кабинет Facebook.

По истечению календарного месяца мы передаем закрывающие документы на основе фактических трат в этом кабинете.

Фиксированная комиссия 10% от рекламного бюджета

Безналичное пополнение рекламного кабинета

Самостоятельное ведение рекламных кампаний

Пакет закрывающих документов для бухгалтерии

Неограниченный минимальный бюджет

Email-поддержка в течение 48 часов

Работа по договору-оферте

Бизнес-подход к рекламе на Facebook и Instagram для юридических лиц и ИП

Вы платите за рекламу в рублях безналичным платежом по счету Aitarget.

Мы создаем рекламный кабинет с рублевым биллингом и пополняем его на сумму оплаты за вычетом НДС 20%* и комиссии 10%.

*С 1 января 2019 года, с расширением норм налогообложения офшорных организаций, Facebook добавил в рекламные счета для всех российских пользователей НДС (20%) .

Cумма пополнения рекламного кабинета

Наша комиссия 10%

НДС 20% от суммы пополнения и комиссии

Общая сумма счета

Вы регистрируетесь на сайте и заполняете информацию о вашей организации.

После регистрации вы можете приступить к работе без долгих согласований договора. Формируйте счета для внесения предоплаты на любую сумму в личном кабинете и получайте их в электронном виде на почту.

Договор-оферта не требует оформления на бумажном носителе и подписания сторонами.

Такой договор обладает юридической силой после совершения каждой из сторон определенных действий.

В нашем случае акцепт оферты состоит из двух шагов: заполнения заявки и внесения оплаты по счету

На следующий рабочий день после получения оплаты вам открывается доступ к новому рекламному аккаунту.

Из одного рекламного аккаунта можно вести рекламу нескольких продуктов и нескольких страниц.

Однако внутри аккаунта вы не можете предоставлять права для редактирования или просмотра отдельных рекламных кампаний (только для всего аккаунта сразу).

По итогу каждого месяца на основе данных о потраченных средствах мы формируем пакет закрывающих документов и отправляем их вам в бумажном или электронном виде.

Документы датируются последним числом месяца и передаются вам через ЭДО «Диадок», по электронной почте или почте России. Вы также можете их забрать у нас в офисе в Москве у м. Павелецкая.

Как официально платить за Фейсбук и сколько это будет вам стоить

(И как при этом сэкономить более 2 млн рублей в год).

Татьяна Никанорова специально для Котиков рассказывает, как поступить с оплатой рекламных активностей в Фейсбуке и Инстаграме — легально и с наименьшими возможными затратами.

Я живу и работаю в России, поэтому написала эту статью для компаний, работающих по российским законам. Однако перед отправкой материала в редакцию я связалась с белорусскими бухгалтерами и выяснила: «Закон на Google» с идентичными правилами в Белоруссии вводится в действие с 1 января 2018 года.

Почему это проблема

Если вы опытный предприниматель и уже знаете, почему сложно оплатить Facebook официально, можете пропустить первые два абзаца и сразу переходить к решению вопросов. А для тех, кто не в курсе, я расскажу всё с самого начала.

Есть две проблемы, которые ставят Facebook вне правового поля

Проблема 1: Facebook не выдает бумажные документы в России

Никому. Никакие. Специалисты по таргетированной рекламе писали в Facebook с просьбой выдать официальные первичные документы для учета, или хотя бы пояснить, почему их не выдают, но Facebook даже не ответил. Очевиден факт — Facebook собирает деньги в РФ, не утруждая себя правовыми вопросами.

Почему это критично? А потому, что расходы, не подтвержденные первичными документами, не могут быть приняты для целей налогообложения — и тут страдают все фирмы на ОСНО и на УСН «доходы минус расходы». А для небольших фирм на УСН 6% или патенте важно, чтобы эти расходы не признали сделанными в интересах физического лица, и соответственно, облагаемые НДФЛ 13% как доход в натуральной форме.

Проблема 2: Введение «налога на Google»

«Налог на Google» — это новый механизм взимания НДС с услуг в электронной форме через интернет (ст. 174.2 НК РФ). Введен в действие с 01 января 2017 года. Так, в частности, оказание рекламных услуг в “сети Интернет” облагается НДС на территории РФ. Это сделано для того, чтобы уравнять в налогообложении российские компании, которые платят со своих услуг НДС внутри страны, и не дать им уехать за границу для оптимизации налогов.
Facebook, в соответствии с НК РФ, оказывает рекламные услуги в сети Интернет, за что берет деньги. В соответствии с Российским законодательством:

a) при оказании услуг физическим лицам Facebook должен встать на учет в РФ и самостоятельно платить налог;

b) при оказании таких услуг юридическим лицам или ИП, последние являются налоговыми агентами, и должны самостоятельно начислить, уплатить НДС и сдать налоговую декларацию.

Пример:
Моя компания напрямую оплачивает Facebook с корпоративной карты. Предположим, наш рекламный бюджет в месяц составляет 10 000 рублей. С 1 января моя компания становится налоговым агентом, и ежемесячно я должна исчислить НДС в размере 18% от истраченной суммы: 10 000 /100*18 = 1 800 рублей. За 3 месяца набежит 1 800*3 = 5 400 рублей. Сумму налога — 5400 руб. — моя компания должна уплатить в бюджет до 25 апреля (до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом) и в этот же срок сдать декларацию по НДС в налоговые органы в электронном виде, несмотря на том, что я нахожусь на УСН.

Штрафы для Facebook:

Как мне известно, на момент написания статьи (начало февраля) компания Facebook не встала на учет в налоговых органах РФ. Следовательно, оказание ею услуг российским гражданам находится вне правового поля. Согласно закону, за это Фейсбуку полагается штраф в размере 10% от всех полученных доходов, но не менее 40 000 рублей (п. 2, ст. 116 НК РФ).

Решения

Решений будет несколько — в зависимости от того, какую систему налогообложения применяет компания или ИП.

Бизнес на ОСНО

Компания на традиционной системе налогообложения и так уже является плательщиком НДС. По налоговому кодексу НДС, исчисленный юридическим лицом (или ИП) как налоговым агентом, можно принять к вычету. Дополнительного налогового бремени не будет. Такая компания смело может оплачивать Facebook официально.

Схема действий такая:

1. Ежемесячно бухгалтер начисляет 18% с оплаченных Facebook сумм.
2. По окончании квартала бухгалтер составляет декларацию по НДС и вносит в нее данные о «фейсбучном» НДС в книгу продаж и в книгу покупок одновременно.
3. Дополнительных налогов нет.

Как при этом быть с отсутствующими первичными документами?

Да, к сожалению, первичных документов от Фейсбука не будет, поэтому уменьшить налог на прибыль на размер рекламных расходов будет неправомерно. Однако отсутствие первичных документов не помешает провести оплату официально. Чтобы рекламные расходы не были вменены кому-то из сотрудников или гендиректору как личный доход, нужно сохранить подтверждение, что расходы осуществлены в производственных целях. Или, говоря строгим языком кодекса — экономически обоснованы.

Проще говоря, нужно доказать, что вы рекламировали именно собственные услуги или товары, или услуги и товары своих клиентов, если вы — SMM-агентство.
Доказать это можно следующим образом: соберите информацию, подтверждающую содержание рекламных кампаний. Достаточно будет сохранить из Ads manager (раздел и соответствующий ему пункт меню в Facebook) детализированный отчет, в котором показано, на какую кампанию потрачены деньги и в каком размере.

A. Ads manager — отчетность по рекламе — создать отчет.
B. Выбираете период (с 1 по 31 января 2017).
C. Экспорт — включить строку сводки — сохранить как файл .xls.

/>

Особо дотошный бухгалтер может сообщить, что из этого отчета не видно, что именно рекламировалось, а видно только названия рекламных кампаний. На практике, если придет проверка, можно открыть свой рекламный кабинет и показать проверяющему инспектору содержание рекламных постов. С вероятностью 99% его это удовлетворит. Если же нет, распечатаете скриншоты, это уже удовлетворит и инспектора, и суд.

Собственно, всего-то и нужно доказать, что эта реклама публиковалась в пользу вашей компании, или в пользу ваших клиентов, если вы — SMM-агентство, а не в пользу третьих лиц, не являющихся клиентами.

Особо осторожные бухгалтеры могут подстраховаться и составить приказ, в котором руководство распоряжается проводить расходы на Facebook без подтверждающих документов, с предоставлением детализации из рекламного кабинета.

Бизнес на УСН, патенте, ЕНВД или налоговых каникулах

Все перечисленные в подзаголовке системы налогообложения не исчисляют НДС. Подвох в том, что в отличие от ОСНО компания на упрощенке не сможет взять уплаченный НДС к зачету. Для такой фирмы налоговое бремя увеличится — ровно на 18% с уплаченных Фейсбуку сумм.

1. Ежемесячно бухгалтер начисляет 18% с оплаченных в Facebook сумм.
2. По окончании квартала бухгалтер составляет декларацию по НДС и вносит в нее данные о «фейсбучном» НДС — в книгу продаж.
3. До 25 числа после окончания квартала бухгалтер уплачивает посчитанный НДС и сдает декларацию в налоговую.

Как избежать затрат в виде этого НДС?

Единственный способ: вывести деньги легально (!) на физ. лицо и оплачивать рекламу в Facebook с карты физического лица. Это вполне правомерно для физического лица, не являющегося ИП, но совершенно неправомерно для Facebook, однако физ. лицо за FB не отвечает, по крайней мере на момент написания статьи.

Подробно описывать способы легального вывода денежных средств я в этой статье не буду, только лишь перечислю их.

Способы легального вывода денежных средств:

1. Уплатить налог, после чего перевести деньги на личную карту.

Для ООО и другого коммерческого юр. лица (в порядке возрастания налоговой нагрузки):

1. Оплата услуг управляющего-ИП (6%).
2. Выплата дивидендов (13%).
3. Выплата зарплаты (43.2%).

Очевидно, что последний способ нерентабелен, и проще заплатить НДС, чем выводить деньги зарплатой. А вот первые два вполне можно использовать.

Пример:

Небольшое, но довольно успешное SMM-агентство (ООО). Оборот менее 150 млн рублей в год, поэтому компания применяет УСН 6% с доходов. Агентство оказывает услуги таргетированной рекламы в соцсетях, бюджеты клиентов агентства на рекламу в Facebook составляют 2 млн рублей. в месяц.

Note: я специально взяла рекламный бюджет 2 млн рублей в месяц. Дело в том, что российские банки блокируют вывод денежных средств в большом объеме, и очень сложно найти банк с низкой комиссией за вывод больших сумм. В среднем беспроблемно выводятся 150–300 тысяч рублей в месяц. Все что выше — либо большой процент, либо банк вообще не разрешает такой вывод. Поэтому для нашего примера учтём также и комиссию банка, которую возьмет Сбербанк — она составит 1%.

Если провести Facebook официально:

• 2 млн * 12 месяцев /100*18 = 4,320 млн рублей дополнительного налога в год + декларация.

Если вывести деньги через дивиденды:

• 2 млн * 12 месяцев /100*(13+1) = 3,360 млн рублей дополнительного налога в год (что на 0,96 млн рублей в год меньше официального варианта).

Если вывести деньги через Управляющего-ИП

• 2 млн * 12 месяцев /100*(6+1) = 1,681 млн рублей дополнительного налога в год (что на 2,639 млн рублей в год меньше официального варианта).

Будьте внимательны

Большие игры на уровне стран и мега-корпораций могут отразиться на вашем заработке. И вы никого не сможете обвинить в своих потерях, если сами не будете контролировать все операции. Даже Трампа.

Весь опыт работы компании «Профдело» это подтверждает. Если вовремя не реагировать на изменения в законодательстве, то последствия накапливаются незаметно и неумолимо. Мы считаем, что лучше предупредить проблему, чем тратить силы на разгребание последствий.

Реклама на Facebook: как оплатить и не попасть на налоги

Сегодня многие организации и ИП продвигают свою продукцию и услуги с помощью социальных сетей, в частности Facebook. Чтобы создать рекламный аккаунт на facebook.com, надо зарегистрироваться. Для этого нужно:

• выбрать страну ведения деятельности, валюту оплаты и часовой пояс;
• указать название компании (ФИО ИП), ИНН и адрес;
• определить способ оплаты рекламных услуг. Это может быть банковская карта, счет PayPal.

Если не вдаваться в подробности вариантов демонстрации рекламных записей, то на первый взгляд схема взаимодействия рекламодателя – организации или ИП – с Facebook кажется вполне понятной. Но есть одно но: отсутствие привычных документов, подтверждающих рекламные расходы.

Налоговые вопросы

Если иностранная организация, реализующая свои электронные услуги на территории РФ не имеет своего обособленного подразделения на территории РФ, то юридические лица и ИП, приобретающие рекламу у этой иностранной организации, являются налоговыми агентами по НДС (п. 1,9 ст. 174.2 НК РФ, Письмо ФНС от 23.06.2017 N СД-3-3/4277@ ). То есть должны сами исчислять и уплачивать НДС в бюджет за Интернет-компанию. Впоследствии этот НДС можно принять к вычету (если рекламодатель применяет общий режим налогообложения). Счет-фактуру рекламодатель в такой ситуации выставляет себе сам.

Когда-то именно по такой схеме должны были работать те, кто заказывал рекламу на facebook.com. Тогда получить от этой организации какие-либо документы, подтверждающие расходы на рекламу, было проблематично. Ни договора, ни актов оказанных услуг в своем личном кабинете рекламодатели найти не могли. Только квитанции на проведенные транзакции по списанию средств в счет оплаты рекламы. Очевидно, что для целей признания рекламных расходов при расчете налога на прибыль, а также налога при УСН с объектом «доходы минус расходы», этого маловато (пп. 28 п. 1, п. 4 ст. 264, пп. 20 п. 1, п. 2 ст. 346.16, п. 1 ст. 252 НК РФ).

В такой ситуации некоторые рекламодатели довольствовались тем, что есть. Добавляли к квитанциям распечатанные выписки операций по корпоративной карте, с которой проводилась оплата, и часто делали принтскрины, фиксируя каждый свой шаг. Другие же, опасаясь претензий со стороны налоговиков, обращались к посредникам, например, в SMM-агентство, и платили в целом за комплекс рекламных услуг, а дела с Facebook вело уже агентство. Третьи и вовсе оплачивали рекламу с банковских карт физических лиц.

Но в апреле 2017 года в списке иностранных интернет-компаний, состоящих на учете в РФ в качестве плательщиков НДС при оказании электронных услуг, появились Facebook Payments International Limited и Facebook Technologies Ireland Limited. И те, организации и ИП, кто работал с ними, вздохнули свободнее. А с 2019 года ситуация еще улучшится.

Изменения с 2019 года

С 1 января 2019 года Интернет-компании должны сами платить НДС в бюджет. Иными словами, заказчики электронных услуг у любых иностранных интернет-площадок (независимо от регистрации их в качестве плательщиков НДС) перестанут быть налоговыми агентами ( п. 2-4 ст. 174.2 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2019).

Кроме того, повышается ставка НДС с 18% до 20%. И, к примеру, в разделе facebook business уже размещена информация, что со стоимости рекламных услуг Интернет-компания сверху будет начислять 20% НДС и списывать со счета рекламодателя.

Источники:

http://7facebook.ru/2019/11/16/payyy/
http://netology.ru/blog/buh-fb
http://www.aitarget.ru/smb.html
http://madcats.ru/smm/facebook-payment/
http://glavkniga.ru/situations/k509349