0 просмотров
Рейтинг статьи
1 звезда2 звезды3 звезды4 звезды5 звезд
Загрузка...

Содержание

Как рассчитать процент по договору займа euribor

Учет процентов по долговым обязательствам в валюте: особые случаи (Е.Н. Колесникова, журнал «Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет», N 8, август 2017 г.)

Учет процентов по долговым обязательствам в валюте: особые случаи

советник государственной гражданской службы РФ 3 класса

Журнал «Финансовый вестник: финансы, налоги, страхование, бухгалтерский учет», N 8, август 2017 г., с. 36-40.

Рассмотрим особые случаи при работе с валютными долговыми обязательствами, когда задолженность признается контролируемой, а для учета процентов необходимо определять интервал предельных значений. Кроме того, посмотрим как определять ставки LIBOR (ставки EURIBOR, ставки SHIBOR), если заем выдается частями (траншами).

Учет процентов по долговым обязательствам всегда вызывал ряд вопросов у бухгалтера. Конечно, с 2015 года, когда начисленные за пользование заемными средствами проценты в общем порядке стали учитываться в расходах в полной сумме исходя из процентной ставки, установленной договором, все мы вздохнули с облегчением.

Но не стоит расслабляться, в работе с учетом долговых обязательств еще осталось много подводных камней.

Рассмотрены особенности учета для целей налогообложения прибыли отдельных ситуаций при работе с валютными долговыми обязательствами, когда задолженность признается контролируемой, а для учета процентов необходимо определять интервал предельных значений. Показано, как определять ставки LIBOR (ставки EURIBOR, ставки SHIBOR), если заем выдается частями (траншами).

Когда учет процентов ограничен в составе расходов организации

Ограничения по признанию процентов в расходах установлены для сделок по привлечению заемных средств, признаваемых контролируемыми в соответствии с частью первой Налогового Кодекса Российской Федерации (далее — НК РФ). Согласно требованиям налогового законодательства не получится учесть в полном размере проценты, полученные в отношении следующих операций:

— сделок, признаваемых контролируемыми;

— долговых обязательств, признаваемых контролируемой задолженностью.

Контролируемыми сделки по привлечению заемных средств становятся, когда заимодавцем является лицо, взаимозависимое по отношению к заемщику, либо иностранное лицо, являющееся резидентом офшорной зоны (перечень соответствующих государств и территорий, признающихся офшорной зоной, приведен в Приложении к Приказу Минфина России от 13.11.2007 г. N 108н).

В соответствии с п. 1 ст. 105.14 НК РФ контролируемыми признаются сделки между взаимозависимыми лицами.

При этом необходимо отметить, что далеко не все сделки между взаимозависимыми лицами на деле признаются контролируемыми, так в той же статье (ст. 105.14 НК РФ) определены дополнительные условия, при выполнении которых сделки между взаимозависимыми лицами признаются, либо не признаются контролируемыми.

В частности сделки между взаимозависимыми российскими организациями не признаются контролируемыми, если эти организации применяют общий режим налогообложения, зарегистрированы в одном субъекте РФ, не имеют подразделений в других субъектах РФ и за ее пределами, не имеют налоговых убытков, не пользуются никакими налоговыми преференциями в части налога на прибыль и не являются плательщиками НДПИ (п. 4 ст. 105.14 НК РФ).

Интервалы предельных значений

Если операции Вашей организации попадают под ограничения по учету сделок с долговыми обязательствами (задолженность признается контролируемой), то учет процентов как в доходах, так и в расходах, будет для целей налогообложения прибыли особым. Ведь в расходах по таким операциям учитываются только те проценты, которые меньше максимального предельного значения, а в доходах — проценты, которые больше минимального предельного значения. Интервалы предельных значений установлены в п. 1.2. ст. 269 НК РФ.

Размер таких предельных значений зависит от валюты, в которой оформлено долговое обязательство, так по долговым обязательствам:

1) в евро принимается ставка EURIBOR в евро, увеличенная на 7 процентных пунктов;

2) в китайских юанях — ставка SHIBOR в китайских юанях, увеличенная на 7 процентных пунктов;

3) в фунтах стерлингов — ставка LIBOR в фунтах стерлингов, увеличенная на 7 процентных пунктов;

4) в швейцарских франках или японских иенах — ставка LIBOR в соответствующей валюте, увеличенная на 5 процентных пунктов;

5) в иных валютах — ставка LIBOR в долларах США, увеличенная на 7 процентных пунктов.

Для наглядности разберем следующий пример:

Организация заключила с заимодавцем иностранным лицом, резидентом офшорной зоны, договор краткосрочного займа в сумме 15 000 евро. По условиям договора проценты по займу начисляются по ставке 11% годовых и уплачиваются заимодавцу вместе с основной суммой займа. Договором предусмотрено право изменения процентной ставки. Деньги по договору компания получает траншами: первый получен 14 февраля в сумме 10 000 евро, второй — 3 марта в сумме 5 000 евро. Заем вместе с процентами возвращен 28 марта.

Так как задолженность по договору займа признается контролируемой в соответствии с требованиями п. 2 ст. 105.14 (заимодавец — иностранное лицо, являющееся резидентом офшорной зоны), необходимо сравнить процентную ставку по договору с ее предельным значением по интервалу, установленному в п. 1.2. ст. 269 НК РФ.

Максимальная ставка для займа в евро равна ставке EURIBOR в евро + 7%. Для ее расчета нам следует взять ставку EURIBOR за два месяца, так как этот срок в наибольшей степени соответствует сроку кредитования по договору (подробнее об этом далее в статье). На день начисления процентов (14 февраля) ставка EURIBOR составила 0,243% (условно).

Таким образом, предельное значение ставки процентов составило 7,243% (0,243% + 7%).

Ставка по договору превышает предельное значение процентной ставки (11% > 7,243%). Поэтому в расходах для целей налогообложения прибыли можно учесть только часть суммы начисленных процентов, соответствующую предельному значению по интервалу, установленному п. 1.2 ст. 269 НК РФ.

Какую сумму процентов можно учесть в расходах

Согласно п. 1.1 ст. 269 НК РФ расходы в виде процентов по заемным средствам, полученным от взаимозависимых лиц или от иностранных лиц под процентные ставки, превышающие предельные ставки, признаются в сумме фактических затрат только в том случае, когда ставка по договору не превышает максимальной ставки по интервалу предельных значений.

Если процентная ставка по договору превышает максимальную ставку, то у заемщика есть выбор:

— признать в составе расходов лишь часть уплаченных процентов (в пределах максимальной ставки, установленной п. 1.2 ст. 269 НК РФ),

— либо включить в расходы всю сумму уплаченных процентов (в том числе в части, превышающей максимальную ставку). Но в данном случае заемщику придется сперва доказать, что ставка, которая установлена договором, является рыночной. Обоснованность применения ставки по договору и соответствие ее рыночному уровню следует доказывать по правилам, установленным разделом V. 1 части первой НК РФ для контролируемых сделок.

К слову заметим, что при получении беспроцентного займа никаких проблем у заемщика не возникает независимо от того, кто является заимодавцем. Ведь пользование беспроцентным займом не может привести к начислению процентов. Более того, как отметил Минфин России в письме от 09.02.2015 г. N 03-03-06/1/5149, никаких доходов в связи с получением беспроцентного займа у заемщика тоже нет.

Пользуясь данными предыдущего примера, рассчитаем сумму процентов, которую можно учесть в составе расходов для целей налогообложения:

Поскольку заем выдается траншами и каждый транш рассматривается как отдельное обязательство, суммы процентов по договору рассчитываются отдельно друг от друга (подробнее об этом далее в статье).

В расходах для целей налогообложения можно учесть только часть суммы начисленных процентов, соответствующую максимальному интервалу предельных значений:

— на 29 февраля (по первому траншу) за 16 дней пользования займом в марте (с 14 февраля по 29 февраля): 10 000 евро x 7,243% (ставку мы определили еще в первой части примера) / 366 x 16 дн. = 31,66 евро (в рублях по курсу евро на 29.02.2016 г. — 2 626,98 рублей (82,9748 х 31,66 евро));

— на 28 марта (по первому траншу) за 28 дней пользования займом в марте (с 1 марта по 28 марта): 10 000 евро x 7,243% / 366 x 28 дн. = 55,41 евро (в рублях по курсу евро на 28.03.2016 г. — 4 233,35 руб. (76,4004 х 55,41 евро);

— на 28 марта (по второму траншу) за 26 дней пользования займом в марте (с 3 марта по 28 марта): 5 000 евро x 7,243% / 366 x 26 дн. = 25,73 евро (в рублях по курсу евро на 28.03.2016 г. — 1 965,47 рублей (76,4004 х 25,73 евро).

Всего в расходы для целей налогообложения включается сумма процентов в размере 112,8 евро, что соответствует 8 825,8 рублей.

За какой период берется ставка

В отношении интервалов предельных значений процентных ставок по валютным долговым обязательствам, признающимся контролируемой задолженностью, принимается ставка LIBOR (ставка EURIBOR, ставка SHIBOR) на срок, в наибольшей степени соответствующий сроку долгового обязательства (пп. 3 п. 1.3 ст. 269 НК РФ).

Согласно разъяснениям Минфина России под термином «в наибольшей степени соответствующий сроку долгового обязательства» необходимо понимать наиболее приближенный к сроку долгового обязательства срок (письмо от 5 июня 2017 г. N 03-03-06/2/34735).

Кстати отметим, что под ставкой LIBOR понимается Лондонская межбанковская ставка предложения (англ. London Interbank Offered Rate), которая представляет собой средневзвешенную процентную ставку по межбанковским кредитам, предоставляемым банками, выступающими на лондонском межбанковском рынке с предложением средств в разных валютах и на разные сроки — от одного дня до 12 месяцев.

Читать еще:  Образец договор хранения вещей в ломбарде

EURIBOR — это европейская межбанковская ставка предложения (англ. European Interbank Offered Rate), которая является усредненной процентной ставкой по межбанковским кредитам, предоставляемым в евро. Подсчет ставки идет для различных сроков — от 1 недели до 12 месяцев.

Таким образом, если кредитный договор заключен на срок один год, то необходимо искать уровень годовой ставки LIBOR (EURIBOR, SHIBOR). Котировки ставок LIBOR, EURIBOR, SHIBOR являются общедоступными и без труда можно найти нужную ставку за интересующий период в сети «Интернет» (например, обобщенную информацию о ставках LIBOR и EURIBOR можно посмотреть на специализированном сайте www.global-rates.com).

Когда заем выдается частями

На практике часто встречаются договоры кредитной линии, по которым заем выдается частями (траншами). В данном случае Минфин России уже неоднократно указывал, что каждый новый транш, в ходе которого заемщику перечисляются денежные средства, необходимо рассматривать как новое возникшее долговое обязательство. К каждому такому новому траншу необходимо применять ту ставку LIBOR (EURIBOR, SHIBOR), которая действовала на дату получения денежных средств по каждому конкретному траншу (Письма Минфина России от 5 июня 2017 г. N 03-03-06/2/34735, от 21.06.2016 г. N 03-03-06/1/36065).

Позиция Минфина России опирается на положения Гражданского Кодекса Российской Федерации, согласно которому по договору займа заимодавец передает в собственность заемщику деньги, а заемщик должен вернуть их заимодавцу в том же количестве. При этом такой договор считается заключенным только после момента передачи денежных средств (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Таким образом, обоснованно рассматривать каждый новый транш, поступивший по кредитному договору, как самостоятельный заем и учитывать его обособленно. Следовательно, проценты по каждому новому траншу также должны рассчитываться отдельно.

На это обстоятельство стоит обратить внимание, ведь дата фактического получения заемных средств по каждому траншу (дата зачисления денежных средств на расчетный счет организации) будет отличаться от даты заключения договора займа. А правильно определить ставку, действующую на дату привлечения денежных средств, важно для расчета процентов. Ведь при наличии в договоре займа условия о фиксированности и неизменности ставки по долговому обязательству применяется ключевая ставка, действовавшая на дату привлечения денежных средств, а при отсутствии такого условия — ключевая ставка, действующая на дату признания доходов (расходов) в виде процентов по долговому обязательству.

Актуальная версия заинтересовавшего Вас документа доступна только в коммерческой версии системы ГАРАНТ. Вы можете приобрести документ за 75 рублей или получить полный доступ к системе ГАРАНТ бесплатно на 3 дня.

Если вы являетесь пользователем интернет-версии системы ГАРАНТ, вы можете открыть этот документ прямо сейчас или запросить по Горячей линии в системе.

Журнал «Финансовый вестник: финансы,
налоги, страхование, бухгалтерский учет»

Учредитель — ООО «Книжная редакция «Финансы»

Свидетельство о регистрации ПИ N 77-7752 от 16 апреля 2001 г.

Адрес редакции: 125009, Москва, ул. Тверская, 22-б.

Как рассчитать проценты по договору займа

Каждому человеку, обремененному долговыми обязательствами, будет полезно ознакомиться с механизмом исчисления и подсчета процентов. Если научиться самостоятельно высчитывать проценты, можно не только проверить правильность указанных в договоре сведений, но и узнать, сколько придется платить в случае просрочки.

Порядок расчета

В договоре займа практически всегда указывается размер платы за использование предоставленных средств. Если об этом в документе ничего не сказано, проценты будут выплачиваться согласно текущей ставке рефинансирования.

Договор займа может быть безвозмездным только если это четко прописано в документе. Вопрос о том, как правильно рассчитать проценты по договору займа, может возникнуть, если заемщик желает убедиться в правильности всех подсчетов платежей, или же если величина переплаты вообще не была определена заранее.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-60-09 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Для того чтобы правильно высчитать проценты по займу, нужно убедиться в том, что на руках имеются все необходимые для этого документы: сам договор, дополнительное соглашение, график платежей (если займ оформлялся в микрофинансовой организации), расписки, банковские выписки и т. д.

Самостоятельный расчет процентов осуществляется на основе информации, содержащейся в документах, а именно:

  • суммы предоставленных средств;
  • процентной ставки (ежедневной, ежемесячной или годовой);
  • срока предоставления средств (календарные дни, за которые начисляются проценты);
  • переплата (если указывается);
  • количество дней в текущем году и конкретном месяце.

Если документом предусмотрено начисление процентов за нарушение сроков, производить расчет нужно, исходя из данной ставки.

Формулы и примеры расчета процентов по договору займа

Определить проценты по договору займа можно двумя способами:

  • воспользоваться сервисом расчета процентов по договору займа онлайн;
  • самостоятельно произвести все вычисления.

Первый вариант выглядит несколько привлекательнее, так как ничего не нужно делать, кроме как ввести исходные данные. Найти подобный сервис не составит труда – сейчас на просторах сети имеется масса кредитных калькуляторов.

Второй способ расчета хоть и сложнее, зато надежнее. К тому же можно учесть те факторы, которые не берут во внимание онлайн сервисы. Для начала рассмотрим способ подсчета процентов по займу при условии, что в документе ставка не указана.

Как отмечалось выше, в подобном случае проценты исчисляются по ставке рефинансирования.

Для подсчета процентов используют формулу:

Пример:
Был получен займ в размере 50000 рублей на 30 дней. В году 365 дней, текущая ставка рефинансирования составляет 8,25%. Произведем расчет:

50000*8,25% = 4125;

4125 / 365 * 30 = 339,04 рублей.

Сумма процентов составит 339,04 рублей. Общая сумма выплаты составит:

50000 + 339,04 = 50339,04 рублей.

Если процентная ставка в договоре указана, используется та же формула, что и в предыдущем примере, только вместо ставки рефинансирования указываем нужное значение.

Пример:
Займ в размере 10000 рублей выдан на 14 дней. В году 365 дней, по договору ставка составляет 2% в день (годовая ставка, соответственно будет равна 730%).
Произведем расчет:

10000*730% = 73000;
73000 / 365 * 14 = 2800 рублей.

Сумма процентов составляет 28000 рублей. Общая сумма платежа составит:

10000 + 2800 = 12800 рублей.

Так как в данном договоре сразу указана процентная ставка в день (2%), можно упростить расчет и сделать так:

10000*2% = 200;

200*14 = 2800.

Здесь пропускается деление на 365 дней, так как расчет производится по дневной ставке, а не годовой.

Если возник вопрос о том, как рассчитать проценты по договору займа за месяц, можно воспользоваться все той же формулой. Подставляем то количество дней, на которое выдаются деньги (в месяце может быть 28, 29, 30 или 31 день).

Для определения процентов по задолженности нужно использовать такую формулу:

Долг составляет 8000 рублей, просрочено 6 дней, ставка составляет 12%:
Проценты по просрочке = 8000 * 6 * 12% = 5760 рублей.

Простые

Суть простых процентов заключается в том, что ставка начисляется на одну и ту же денежную сумму. Например, если заемщик одолжил 30000 рублей, проценты будут начисляться на все эти 30000.

Величина простых процентов определяется в течение всего платежного периода, исходя из начальной суммы заема.

Вычислить простые проценты можно по формуле:

где:
Кс – итоговая сумма, которую получает заимодавец по окончании периода начисления,
С – начальная сумма долга,
Т – период (в днях), в течение которого начисляются проценты,
Тгод – количество дней в году,
Пс – процентная ставка.

Для краткосрочных финансовых операций (например, займов на год или меньше) чаще всего используют метод исчисления простых процентов.

Это объясняется несколькими причинами:

  • во-первых, расчеты по простым процентам сделать намного проще, нежели производить вычисления с применением методики сложных процентов;
  • если рассматривать непродолжительные займы (до одного года), то результаты вычислений по простым и сложным процентам будут довольно близки (расхождения составляют до 1%). Данное правило справедливо при условии, что займ выдается под небольшие проценты (до 30%);
  • третья и самая главная причина заключается в том, что общая задолженность по займам менее года, подсчитанная с помощью «простой» методики, выходит больше, чем, если бы долг считали по формуле сложных процентов. Именно поэтому кредиторы отдают предпочтение первому варианту.

Можно ли получить займы на банковскую карту по СМС, смотрите на странице.

Сложные

Некоторые финансовые организации прибегают к методике начисления сложных процентов, которая заключается в следующем: проценты прибыли по истечении каждого периода складываются с исходной суммой, и полученный результат становится основой для подсчета новых процентов.

Сложные проценты используют для того, чтобы у заемщика не возникало желание нарушать сроки внесения платежей.

Если документ предусматривает выплату процентов каждый месяц, но клиент по какой-либо причине допускает просрочку, к сумме заемных средств прибавляются неуплаченные проценты.

Это означает, что к следующему платежу проценты будут рассчитываться по возросшей сумме основной задолженности. Таким образом, несколько нарушений подряд приводят к стремительному расширению базы для подсчета процентов.

Кредитор также имеет право потребовать выплату неустойки или полный возврат заемных средств со всеми начисленными процентами.

Сложные проценты определяются по формуле:

s – годовая или ежемесячная ставка,
n – число истекших месяцев или лет.

По сути, задолженность с применением такой формулы увеличивается в геометрической прогрессии. При подсчете сложных годовых процентов показателю s присваивается размер годовой ставки, а n означает число лет.

Договора займов в основном предусматривают внесение платежей раз в месяц, поэтому сложные годовые схемы встречаются не так уж часто. Понять разницу между исчислением простых и сложных процентов поможет пример:

Заемщик получил средства на один год под 3 процента в месяц. Если использовать «простую» формулу, долг через год составит:

Таким образом, если займ составил 10000 рублей, через 12 месяцев придется отдать 13600 рублей.

Возьмем те же цифры и применим к «сложной» формуле:

Получается, что через год нужно будет вернуть уже 14258 рублей (если первоначальная сумма составила 10000 рублей). Разница между 14258 и 13600 рублями небольшая, но все же она есть.

Однако для больших сумм расхождения будут уже ощутимыми, что станет для заемщика стимулом к своевременному внесению платежей.

Комбинированные схемы начисления

Иногда кредиторы применят комбинированную схему начисления процентов, однако, для краткосрочных займов такой способ расчета практически не используется.

Читать еще:  Консенсуальным признается договор

Комбинированный метод может применяться к продолжительным, но не целым промежуткам времени, при этом по целому числу лет начисляются сложные проценты, а по нецелому остатку – простые.

Например, если на 2 года и 46 дней (46 дней – это 0,13 часть года) была выдана ссуда в размере 500000 рублей (под 10% годовых), итоговая задолженность будет рассчитываться по формуле:

Повышенный процент при просрочке

В некоторых случаях кредиторы начисляют повышенные проценты при несвоевременном внесении платежей. Такая мера может применяться вместо неустойки или же сочетаться с ней.

В договоре займа должно быть четко прописано, что повышенный процент начисляется за использование заемных средств и не является неустойкой. Также указывается, каким образом идет начисление – на всю сумму задолженности или на ее часть.

Штрафные санкции в виде повышенного процента чаще всего встречаются при ипотечном кредитовании, автокредитах или потребительском кредитовании. Иногда финансовые организации взимают повышенные проценты при просрочках по кредитным картам.

Пример штрафа в виде повышенного процента:

Заемщик просрочил очередной платеж, равный 5000 рублей. В договоре займа прописано, что при возникновении просрочки штраф составляет 12% от суммы просроченного платежа. Таким образом, заемщик вместе с долгом обязан выплатить штраф в размере 600 рублей.

Законодательная база

В соответствии с действующим законодательством заимодавец имеет право на взимание с заемщика процентов, начисленных на сумму заема (ст. 809 ГК РФ, п. 1). Заключенным договором регламентируется порядок исчисления и размер процентов.

Если в документе о процентах ничего не сказано, это еще не означает, что заем является безвозмездным. В подобной ситуации проценты начисляются по текущей ставке рефинансирования.

Если заимодавец действительно желает предоставить беспроцентный займ, это должно быть четко прописано в документе.

В п. 1 ст. 809 ГК РФ указывается, что стороны договора заема сами устанавливают размеры и способы исчисления процентов.

Проценты могут быть простыми или сложными, также документом может быть определена «плавающая» ставка, которая зависит от обозначенных условий.

В п. 3.9 Положения ЦБ РФ № 39-П как раз об этом и говорится: процентные ставки определятся по простым или сложным формулам, а также с применением фиксированной или плавающей ставки.

Согласно п. 2 ст. 809 ГК РФ проценты уплачиваются каждый месяц до дня окончательного покрытия задолженности (если нет иного соглашения между сторонами договора).

Это означает, что заемщик и заимодавец могут определить другой порядок расчета процентов, например, использовать «сложную» методику. Свобода сторон в выборе способов исчисления процентов по договору заема ограничивается ст. 10 ГК РФ.

Если в документе прописаны слишком высокие ставки (в т. ч. с использованием «сложной» формулы), заемщик может в судебном порядке доказать их завышенный характер и потребовать снижения.

Несвоевременное внесение платежей является нарушением обязательств со стороны заемщика, и заимодавец имеет право требовать выплаты дополнительных процентов с момента возникновения просрочки.

Величина дополнительных процентов определяется договором, в иных случаях их исчисление осуществляется в соответствии с ст. 395 ГК РФ.

Как рассчитать проценты по договору займа в валюте

Если заемщик получает займ в сумме, установленной в иностранной валюте, проценты за пользование средствами исчисляются по фактическому размеру долга. Задолженность определяется в валюте займа и выплачивается в рублях по курсу ЦБ на дату совершения платежа.

Научиться рассчитывать проценты по договору займа совсем несложно, главное – выделить из документов нужную информацию и правильно подставить цифры в формулы.

Это очень полезный навык, который поможет заемщику определиться с будущими платежами и проверить правильность указанных в договоре данных.

Какие документы нужно предоставить для оформления займа на сервисе Турбозайм, читайте на странице.

Образец договора займа между физическими лицами, скачайте здесь.

Видео: договор займа

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

  1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
  2. Позвоните на горячую линию:
    • Москва и Область — +7 (499) 110-43-85
    • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-60-09
    • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Объявление

Euribor Помгите пожалуйста,спецы!

Комментарий

Комментарий

Комментарий

Толномур, просто я вот эту фразу — Проценты расчитываются по ставке Euribor12m+5 /На конец месяца — трактовала как «по ставке такой-то на конец месяца», а не «проценты рассчитываются на конец месяца».

Ну, в общем, думаю, автор уже поймет, на какую дату брать, имея условия договора под рукой

Комментарий

  • Регистрация: 01.04.2004
  • Сообщений: 3348

Комментарий

  • Регистрация: 29.04.2003
  • Сообщений: 5563

Комментарий

  • Регистрация: 12.08.2004
  • Сообщений: 7113

Gasper, Разумется, ставка берется на начало процентного периода иначе выен сможете начислять проценты в конце месяца.

Дядь Саш, объясните логику.
Проценты и так начисляются в конце месяца — и, соответственно, уже известна и ставка на его начало, и ставка на его конец.

А вот если договором предусмотрено получение процентов на внутримесячную дату, то в эту дату, по правилам учета, проценты тоже должны быть начислены и отражены в учете за период с первого числа по эту дату. И, не зная ставки, сделать это реально нереально

Комментарий

  • Регистрация: 29.04.2003
  • Сообщений: 5563

Комментарий

  • Регистрация: 12.08.2004
  • Сообщений: 7113

Комментарий

  • Регистрация: 29.04.2003
  • Сообщений: 5563

Комментарий

  • Регистрация: 12.08.2004
  • Сообщений: 7113

Комментарий

  • Регистрация: 01.04.2004
  • Сообщений: 3348

Комментарий

  • Регистрация: 12.08.2004
  • Сообщений: 7113

В договоре могут быть нюансы. А написанное топикстартером может быть трактовано двояко, как я уже и писала
В любом случае, надо пословно читать договор.

Комментарий

  • Регистрация: 01.04.2004
  • Сообщений: 3348

Комментарий

  • Регистрация: 29.04.2003
  • Сообщений: 5563

GB,
Всё не так.
То есть, сугубо теретически такой массаракш в рамках 302-П возможен, но только не в отношениях с инобанками.
Им по счастливому стечению обстоятельств наши 302-П глубоко пофигу и они проценты считают именно так, как я написал.
И по базе 360 дней, а не по 365, как ЦБ велит по внутренним сделкам.
И когда они свои рассчитенные ими проценты на дату их уплаты выкатят вам по одному ЕВРИБОРУ, а вы начислили «задним числом» по изложенной методе этак тыщ на сто меньше, получится очень нехорошая ситуация.
И никто с вами такой договор не подпишет.
Вы же не возьмте кредит, проценты по которому вам огласят только в дату погашения

Brod,
Спот или не спот — это сугубо предмет договоренностей.
Жестких правил нет.

Калькулятор Расчёта Процентов по Договору Займа (Актуальный на 2020 Год)

Всем привет, друзья! Рад вас видеть в моём блоге. На связи Шаполов Алексей

Чуть ниже вы найдёте очень классный и полезный калькулятор, с помощью которого вы сможете рассчитать проценты по договору займа.

Калькулятор абсолютно актуален по состоянию на 2020 год. Поэтому смело можете им пользоваться.

Кратко расскажу о том, как это делать.

Давайте сначала расскажу, куда и что вставлять.

В раздел «Сумма задолженности» вносите сумму микрозайма.

В «Период просрочки» — срок, на который вы брали долг.

В «Процент» — процент по займу. Обычно не превышает 1%.

В «Частичная оплата задолженности» — дату, когда вы частично погасили ваш займ. Если таких дат несколько, то нажимаете на знак плюса.

В «Дополнительные задолженности» — дополнительно взятые в кредит деньги.

При необходимости вы можете не вводить все даты платежей, а загрузить их из таблицы на своём персональном компьютере.

После того, как ввели все данные, нажмите кнопку «Рассчитать».

Если хотите распечатать таблицу и получить ссылку на неё, нажмите на соответствующие кнопки в появившемся меню.

Пример расчёта процентов по договору займа с помощью данного выше калькулятора

Допустим, я взял 5000 рублей в МФО «МикроКлад» на 10 дней (с 01.01.20 по 10.01.20).

Процент по займам в этой микрофинансовой организации составляет 1% в день.

Ввожу эти данные в калькулятор.

Дополнительных задолженностей я не брал. И ничего не оплачивал. Поэтому оставляю остальные поля пустыми.

Получаю следующие цифры:

  • Сумма займа = 5000 рублей
  • Проценты 5000 * 10 * 1% = 500 рублей

500 рублям равна сумма переплаты по займу. Всего мне нужно будет выплатить микрофинансовой организации 5500 рублей. Вполне себе выгодные условия.

Вроде всё рассказал, что хотел.

Если понравился калькулятор, оценивайте его по 5-балльной шкале ниже и оставляйте отзывы на официальном сайте создателей.

А также пишите свои комментарии.

Желаю вам удачи и до встречи! На связи был Шаполов Алексей.

Как рассчитать проценты за пользование займом

Бывает, что распиской (или договором) предусмотрены проценты за пользование займом, а бывает, что не предусмотрены. В любом случае взыскание процентов по расписке (договору займа) возможно, даже если вы с заемщиком о процентах не договаривались. Так как российское законодательство по-умолчанию предусматривает платное использование чужих денег. Так как же рассчитать проценты по займу?

Расчет процентов по расписке за пользование денежными средствами происходит следующим образом:

Если в расписке (договоре займа) проценты не предусмотрены, тогда размер процентов за пользование вашими денежными средствами равен действующий на период вашего займа ставкой рефинансирования Центрального Банка РФ. Сколько составляет ее ставка, можно всегда узнать в интернете, набрав в строку поиска фразу «Чему равна ставка рефинансирования цб рф.» С 14 сентября 2012 года до настоящего момента (лето 2014 года) она равна 8,25%.

На сегодняшний день (26 мая 2017 года) ставка рефинансирования равна 9,25%. Но пересчитывать приведенные ниже примеры я не стану, т.к. смысл остается тот же.

На 03 января 2019 года ставка рефинансирования составляет 7,75% годовых.

Это положение содержится в статье 809 Гражданского кодекса РФ:

Если иное не предусмотрено законом или договором займа, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и в порядке, определенных договором. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется существующей в месте жительства займодавца, а если займодавцем является юридическое лицо, в месте его нахождения ставкой банковского процента (ставкой рефинансирования) на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части.

При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа.

Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:

  • договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда, и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности, хотя бы одной из сторон;
  • по договору заемщику передаются не деньги, а другие вещи, определенные родовыми признаками.
Читать еще:  Пеня по договору поставки

В случае возврата досрочно суммы займа, предоставленного под проценты в соответствии с пунктом 2 статьи 810 настоящего Кодекса, займодавец имеет право на получение с заемщика процентов по договору займа, начисленных включительно до дня возврата суммы займа полностью или ее части.

Если по расписке проценты предусмотрены, то, разумеется, расчет ведется исходя из указанной в расписке процентной ставки.

ВАЖНО:

Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда договор заключен между гражданами на сумму, не превышающую пятидесятикратного установленного законом минимального размера оплаты труда (МРОТ), и не связан с осуществлением предпринимательской деятельности хотя бы одной из сторон; В январе 2014 года МРОТ составляет 5554 рубля. Таким образом сумма займа, менее 277700 рублей считается беспроцентной, если в расписке или договоре проценты указаны не были. Это относится к ст. 809 ГК РФ, то есть процентам за пользование займом. К нарушению срока возврата займа (неисполнению денежного обязательства) это отношения не имеет.

Другой случай, когда происходит неисполнение денежного обязательства.

В расписке или договоре займа могут быть предусмотрены проценты за просрочку возврата займа (неисполнение денежного обязательства), а могут быть, и не предусмотрены.

Если в договоре или расписке указаны проценты за просрочку, то рассчитывать надо исходя из этой процентной ставки.

Если же проценты за просрочку возврата долга не предусмотрены, но вам не отдают деньги, тогда вновь прибегаем к ставке рефинансирования ЦБ РФ, о которой говорилось выше и рассчитываем, исходя из ее размера, действующей на день предъявления иска в суд или на день вынесения решения (решать вам).

Другими словами, в случае неисполнения заемщиком денежного обязательства, на сегодняшний день вы имеете право на прибавку к размеру вашего займа 8,25% от суммы займа в год.

Об этом нам говорит статья 395 Гражданского кодекса РФ:

За пользование чужими денежными средствами вследствие их неправомерного удержания, уклонения от их возврата, иной просрочки в их уплате либо неосновательного получения или сбережения за счет другого лица подлежат уплате проценты на сумму этих средств. Размер процентов определяется существующей в месте жительства кредитора, а если кредитором является юридическое лицо, в месте его нахождения учетной ставкой банковского процента на день исполнения денежного обязательства или его соответствующей части. При взыскании долга в судебном порядке суд может удовлетворить требование кредитора, исходя из учетной ставки банковского процента на день предъявления иска или на день вынесения решения. Эти правила применяются, если иной размер процентов не установлен законом или договором.

Если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании пункта 1 настоящей статьи, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.

Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором не установлен для начисления процентов более короткий срок.

Калькулятор процентов по займу, для расчета процентов за неисполнение денежного обязательства http://upjobs.ru/395gk-calculator/

Пользуйтесь калькулятором с учетом НДС, так как без учета НДС неправильно. Об этом уже много думали, спорили, выносились постановления Высшего Арбитражного суда, и все-таки решили, что расчет суммы задолженности за неисполнение денежного обязательства следует считать именно с НДС.

Давайте разберем расчет процентов за пользование займом на цифрах:

Например, сумма займа составляет 300.000 (триста тысяч) рублей под 8,25% годовых.

Чтобы рассчитать проценты по займу, нам нужно высчитать, сколько же в рублях составляет 8,25% от суммы займа.

Для этого сначала посчитаем, сколько в рублях составляет 1%, а потом умножим все это на 8,25.

300.000 рублей разделим на 100% и получаем, что 1% = 3000 рублей.

Теперь 8,25% * 3000 рублей = 24750 рублей.

То есть 8,25% от 300.000 рублей составляет 24750 рублей.

Таким образом, при таком займе и таком размере процентов, за пользование займом в год мы можем требовать с заемщика +24750 рублей к общей сумме долга.

Если поделить 24750 рублей на 12 месяцев, то получим, что за один месяц проценты составляют 2062,5 рублей.

Накопление процентов за пользование займом и последний срок обращения в суд.

Проценты со временем имеют тенденцию накапливаться. Поэтому это следует иметь ввиду. Но при этом нужно помнить, что через три года после невозврата долга кредитор теряет право обратиться в суд за взысканием долга, так как срок давности по таким делам составляет 3 года.

Другими словами: если в расписке указано, что долг должен был возвращен 5 марта 2014 года, то 5 марта 2017 года – последний день требования возврата денег по этой расписке. Если же в расписке не указан срок возврата долга, то считается, что вы с должником договорились о том, что деньги будут возвращены по первому вашему требованию. Требовать возврата своего долга вы можете любым удобным для вас способом, но, если вы намерены впоследствии обращаться в суд, то суду будут необходимы подтвержденные сведения о том, что вы требовали вернуть вам долг. Поэтому требовать возврата долга лучше всего в письменной форме и по почте. Как написать такое требование читайте здесь .

Бывает, что по расписке проценты не предусмотрены, то есть, согласно расписке, все время займа заемщик пользуется деньгами безвозмездно. При этом, срок возврата долга прошел, а деньги заемщик не возвращает. Рассчитать проценты в этом случае возможно, учитывая все, что я описал выше, но я объясню на примере:

Пример.

10 июля 2011 года Савельев занял у Борта 300.000 рублей без процентов. Обязался вернуть долг 10 июля 2012 года.
10 июля 2012 года наступило, но деньги Савельев не вернул.
Наступило уже 15 мая 2013 года, Савельев с деньгами так и не объявился, и Борт решил взыскивать с Савельева долг «по полной».
Рассчитываем проценты за пользование денежными средствами:
Так как по расписке проценты не предусмотрены, считаем 8,25%.
Получаем, что 8,25% от 300.000 рублей — это 24750 рублей в год, 2062,5 рублей в месяц или 68,75 рублей в день.
С 10 июля 2011 года по 15 мая 2013 года прошло 2 года 9 месяцев и 15 дней.
За весь период займа с 10 июля 2011 года по 15 мая 2013 года за пользование займом Савельев должен Борту 69093,75 рублей.

Но он же еще просрочил возврат долга! То есть допустил неисполнение денежного обязательства. Рассчитываем проценты за неисполнение денежного обязательства:

За просрочку займа проценты в расписке также не предусмотрены. Поэтому отталкиваемся снова от 8,25%.
Мы помним, что 8,25% от 300.000 рублей — это 24750 рублей в год, 2062,5 рублей в месяц или 68,75 рублей в день.
Просрочка займа с 10 июля 2012 года по 15 мая 2013 года – 1 год, 9 месяцев и 15 дней = 44343,75 рублей.

Общая сумма задолженности Савельева складывается теперь из основной суммы займа 300.000 рублей + пользование денежными средствами (ст.809 ГК РФ) 69093 рублей 75 копекк + неисполнение денежного обязательства (ст. 395 ГК РФ) 44343 рубля 75 копеек. Итого 413.437 рублей и 50 копеек! Также Борт посчитает госпошлину, прибавит ее размер к этой сумме взыскания и предъявит в суд иск к Савельеву на взыскания суммы долга. Как посчитать и оплатить госпошлину читайте в статье: оплата госпошлины в суд.

Одновременное применение ст. 809 ГК РФ и ст. 395 ГК РФ.

Если по расписке или договоре займа предусмотрены проценты за пользование денежными средствами, но не предусмотрены проценты за неисполнение денежного обязательства, то считаем соответственно: за пользование займом по тем процентам, которые указаны в расписке (договоре), а за неисполнение денежного обязательства — по общей ставке рефинансирования, которая на сегодняшний день составляет 8,25% от суммы займа.

Среди юристов бытует мнение, что при расчете процентов и взыскании суммы долга, использование одновременно ст.395 и ст.809 ГК РФ не применимо, так как при этом допускается двойная ответственность за одно нарушение (просрочку возврата долга). Но в действительности же, проценты, предусмотренные по ст. 809 ГК РФ (за пользование деньгами) начисляются именно за пользование деньгами и рассчитываются до момента возврата долга (а не до момента, когда заем должен был быть возвращен), а проценты, предусмотренные по ст.395 ГК РФ – за нарушение срока возврата долга. Ведь, пока деньги не возвращены, за их пользование надо платить (регулятивная обязанность закона). А за просрочку возврата долга предусматривается отдельная дополнительная санкция (охранительная обязанность закона).

Будьте уверены.

Вышеприведенный абзац призван оградить вас от заблуждений судов и прочих лиц, которые зачастую ошибочно считают такое применение закона двойной ответственностью. Сложившаяся порочная практика своей ошибочностью обязана низкой квалификации истцов, которые обращаются в суд за взысканием процентов по договору займа и неверно трактуют нормы закона. В моей юридической практике твердая убежденность в своей правоте вкупе с грамотным обоснованием своей точки зрения дали положительный результат. Правда, для этого пришлось обжаловать решение суда в апелляционный суд. Но дело того стоило.

Если вы считаете, что заемщик уже давно не прав и явно злоупотребляет вашим терпением, попробуйте начать действовать. Посчитайте, сколько составляет уже долг вашего заемщика, напомните ему об этом. Напишите ему письмо с предупреждением о том, что вы намерены обратиться в суд, в общем, напомните ему о себе, пусть не забывает.

Хоть изменилась ставка рефинансирования, что происходит в связи с государственными делами, в остальном вся процедура взыскания долга остается прежней.

На этом я, пожалуй, остановлюсь, и так получилась гораздо больше, чем планировал. Надеюсь, все рассказал понятно.

Весь процесс взыскания долга по расписке мы описали в пошаговом пособии — с первого, до последнего шага. Получить его можно бесплатно на этой странице.

Следуйте нашим рекомендациям и у вас все получится. Все вопросы задавайте в комментарии.

Источники:

http://base.garant.ru/77715992/
http://zaimexpert.ru/poleznye-materialy/kak-rasschitat-procenty-po-dogovoru-zajma.html
http://bankir.ru/dom/forum/%D0%B4%D0%B5%D0%BF%D0%B0%D1%80%D1%82%D0%B0%D0%BC%D0%B5%D0%BD%D1%82-%D1%84%D0%B8%D0%BD%D0%B0%D0%BD%D1%81%D0%BE%D0%B2%D1%8B%D1%85-%D0%BF%D1%80%D0%BE%D0%B4%D1%83%D0%BA%D1%82%D0%BE%D0%B2/%D0%B4%D0%B5%D0%BF%D0%BE%D0%B7%D0%B8%D1%82%D1%8B-%D0%B8-%D1%81%D1%82%D1%80%D0%B0%D1%85%D0%BE%D0%B2%D0%B0%D0%BD%D0%B8%D0%B5-%D0%B2%D0%BA%D0%BB%D0%B0%D0%B4%D0%BE%D0%B2/59740-euribor-%D0%BF%D0%BE%D0%BC%D0%B3%D0%B8%D1%82%D0%B5-%D0%BF%D0%BE%D0%B6%D0%B0%D0%BB%D1%83%D0%B9%D1%81%D1%82%D0%B0-%D1%81%D0%BF%D0%B5%D1%86%D1%8B
http://topthinkblog.ru/calculator-zaimov/
http://sovetnik-mgn.ru/kak-rasschitat-procenty-za-polzovanie-zajmom.html

Ссылка на основную публикацию
Статьи c упоминанием слов:
Adblock
detector